第一条为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。
第二条暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括：
（1）差旅费借款；
（2）零星购物借款；
（3）其他临时性借款。
第三条因公出差
（1）需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额；
（2）经各级主管审查、审核、签批；
（3）到财务部领款；
（4）财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据。
第四条对零星购物借款
（1）由采购部门作出书面采购计划；
（2）经各级主管审查、审核、签批；
（3）到财务部领款；
（4）财务部以采购请款单为借款依据。
第五条一般零星购物借款限额为×× 元（如2，000元），驾驶员、采购主管可领取定额借款（备用金），定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。
第六条对个人临时性借款
（1）一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借；
（2）借款人填写借款单，注明个人用途；
（3）经各级主管签批；
（4）到财务部以请款单作为借款还款依据。
第七条个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人。
第八条暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。
第九条暂借款还款、报销期限：
（1）对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费；
（2）对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后5天内报销；
（3）对领用备用金的部门、个人、定期（不定期）报销；
（4）对个人借款，最长不超过2个月还款。
第十条借款人应按规定期限及时报销或还款。
第十一条借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任。
第十二条财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。
第十三条本办法由财务部解释、修订，经总经理批准颁行。
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