1. 办理现金收付和银行结算业务
（1）严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及外汇管理规定，根据财务部主办会计审核签章的收款凭证和付款凭证，办理款项的收付。
（2）收付款后，要在收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”、“付讫”戳记，并在登记后于次日将收付款凭证返回财务部主办会计。
2. 登记现金及银行存款日记账
（1）在会计人员制凭证无误的情况下负责现金收付业务，并及时登记现金日记账，每天结出余额与实存现金核对。
（2）按币别和账号分开设置并登记“现金日记账”、“银行存款日记账”，并结出余额。
（3）办理各种转结算业务，根据会计制征受各种票据（如银行汇票、商业汇票、银行本票、支票等），填写进账单办理银行入账手续。根据会计制证签发各种票据办理付款手续，并负责登记银行存款日记账，做到日清月结，并负责勾对银行对账单，定期填报银行存款余额调节表。
3. 保管库存现金和各种有价证券
（1）对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负赔款责任。
（2）要保守保险柜秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
4. 保管有关印章、空白收据和空白支票
（1）负责登记各种票据领用登记簿（含票据名称、号码、领用日期、付款单位、付款用途和领票人等内容）。
（2）负责保管预留银行印鉴中的任一枚印鉴（如支票专用章或出纳员私章）。
（3）对于空白收据和空白支票，必须严格管理专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
|
